税務調査対策に強いおすすめの税理士【559社】を比較、一括見積もり

税務調査とは

ベンチャー企業でも税務調査は、年間数十件あります。うちの会社は規模が小さいから関係ないと思ってませんでしょうか？実は景気が良かったり、売り上げが良かったりすると突然税務調査が来ることもあります。そのため零細企業や中小企業に関わらずいつでも対応できるようにしておかなければなりません。そもそも、税務調査ってなんなのでしょうか？

「税務調査ってどんなものなのですか？」という疑問が多くなるのも非日常的なイメージがあるのかもしれません。もし、あなたが個人事業主で合った場合に、いきなりの税務調査と言うとどんなイメージをわかせるでしょうか。「怖い」「税務署職員が取り立てに来る」そんなイメージが一般的なのかもしれません。ドラマや映画でそんなシーンを目にしているからかもしれませんが・・。実は何種類もの調査方法があるという事をご存じでしょうか。

ドラマのように「ガサ入れ」したりなどは、ほぼ行われないと思ってよいでしょう。大企業でよほど悪質な場合は強制になることもありますが、この場合は強制調査または査察調査とよばれています。捜査令状が無いと出来ませんから、一般的な税務調査ではないことをまず覚えておいてください。このような強制捜査は国税庁の統計によれば、税務調査のうち全体の割合から言うと、とても少ない確率です。1パーセントあるかないか、というところのようです。しかもこの強制捜査は７割以上が刑事告訴になるというのですから、かなりの悪質な場合で証拠がそろっているといっていいでしょう。額もかなり巨額な金額になることが多いようです。

大きな話は別として、零細企業や中小企業が受ける税務調査はどのようなものか、という事に戻りましょう。通常の税務調査は「任意調査」といって優しいイメージです。そうです、あくまで任意なのですね。しかし、断ることはまずできません。（任意ではないですよね..）聞かれれば答えなくてはいけないのです。

チェック方式としては、普通に税務署の職員がオフィスに来て、帳簿書類を調べていくというものです。要するに売り上げなどの申告が正しかったかどうかを確認するだけです。ですから税務署から調査依頼があったときは、帳簿を見せておけばOKです。税務調査では通常は過去3年分くらいを見られます。ただ、悪質であると疑われる、または前歴があったりすると最大7年前まで見られることがあります。

これは、相当悪質な不正があった場合で「普通は3年分くらいが目安」というのが常です。また調査において自分が良く理解できないような場合、多忙な場合などは税理士や会計士に業務を委託するほうがスムーズです。税務署もそのほうがすんなり対応を終えてくれることが多いのはお互いのポイントも熟知しているからです。

税務調査の流れ

税務調査の可能性として「現金商売」をしている会社（お店や飲食店など）で利益が急成長している会社などが注目されやすいようです。税理士や会計士に税務署職員の対応を任せれば、悪いようにはならないです。そして、税理士立会いのもと税務調査を始めるようにすれば問題は出ません。税務署が来社する日程に予定が入っている場合は、変更することも可能です。税理士や会計士の都合も合わせなくてはいけませんので。税務調査は通常は1 - 2日で終わることがほとんどです。

税務署から事前に調査したいなど電話があった場合には、契約している、あるいはしようとしている税理士や会計士に相談しましょう。突然、税務署が訪ねてくることもありますので、会計士や税理士の顧問、いざというときに相談できる専門家を持っておきましょう。下記に税務調査が発生した場合、どうしたらよいか流れをまとめました。

税理士・会計士に相談
税務署から税務調査依頼が来たら会計士や税理士にまずは相談しましょう。
税務調査に向けて打合せ
調査の日までに帳簿を準備、必要な対応点を話し合っておきましょう。
税理士・会計士に立ち会ってもらう
税務調査の代行費用を確認して、良ければそのまま委任するようにしましょう。

税務調査に強い税理士・会計士の探し方

一般的にターゲットにされやすいパターンの会社は、設立して間もないのに利益が大きく出ている、業界的に浮き沈みが激しい業種の会社、テレビや雑誌などで話題になってしまったベンチャー、IT系で設立間もないのに派手に広告や宣伝をしているといった会社は注意が必要です。

もし漏れていることが判明すると14％などの延滞税、10％の過少申告加算税、悪質な脱税とみなされれば重加算税など３割以上を取られてしまうこともあります。さらにこのような場合は「税歴」として税務署のブラックリスト的な履歴に残ってしまいますので、翌年以降にもまた税務署の調査が入りやすくなってしまうことになるんですね。

事業をしていればうっかり・・という事もあります。そのために普段から専門家である税理士や会計士に定期的につながっておくことはとても有効です。調査が入らなくてもこういうクリアな形でやっておけば大丈夫という体制を作っておけばよいのですね。

税務調査は警察の取り調べではありませんが、いきなりでは対応できないこともありますから普段から準備をするというより、何を聞かれても大丈夫な状態を作っておけばよいのです。税務調査は会社がランダムに選ばれているわけではありません。実は選ばれやすい経営状態や業種というのが存在していますので、自身の事業がこれに該当していないかどうかを診てもらっておくのも良いと思います。

税理士や会計士に定期的な帳簿チェックをしてもらっておくと、税務調査に来る可能性などが「予想」することもできるのです。自身が該当していないと思っても実はこの業界は今、要チェックなんですよ、と言われることもありびっくりしたというような声も聞いたことがあります。税法が変わったり、世の中の流れが変わっている場合なら、IT企業などが注目された年もありますし、ベンチャー企業などが注目された年もあるわけです。

そのようにさまざまな世の中の動きと今の自分の仕事の比較をしながら、帳簿管理をしてくれる会計士や税理士をもつことは心強い味方がいると思っていればよいでしょう。普段の管理をきちんとしておけば税務調査対策など突然慌てて取る必要はありません。そのためには自分が業務に没頭できるように、専門家とのつながりを作っておくことが一番の税務調査対策になるといえるのではないでしょうか。

税務調査に慣れている税理士や会計士を頼る
税務調査は「正しい経理が行われているか」を見ながら課税の対象があるかどうかを見る作業です。税務署の職員対応や経験豊富な税理士や会計士に委託すれば何も怖いモノはありません。
零細や個人事業であっても税理士や会計士とのつながりを持っておく
税務調査はどのような会社でも問い合わせが来ることが予想されます。普段から顧問的な税理士や会計士を作っておくことも対応をスムーズにできるポイントです。中小企業や個人事業などを得意とする専門家ならなおよいでしょう。
帳簿類はきちんと整理しておこう
税理士や会計士を味方につける際にも必要になるのが帳簿類です。伝票や請求書などきちんと普段から整理しておきましょう。

税務調査の料金相場

税務調査の立ち合い費用は１日あたり30000円 - 50000円が料金相場になり、修正申告をする場合は100000円 - が平均価格帯です。税務調査の報酬は、立ち合いをした日数分だけ加算されるようになっています。また、税務調査後に修正申告があった場合には、申告料もかかります。顧問として契約をしている場合はすべて込になっている場合もあるようです。

税務調査のよくある質問

赤字の会社は調査に来ないでしょうか
そうでもありません、赤字でも来ることがあります。なぜなら税務調査を回避するためにわざと赤字を出したように見られていると、逆に本当に赤字なのか確認されることがあります。
「是認」とはどういう意味ですか
これは修正申告書を提出する必要はなく、特に問題なしという意味です。
売り上げ計上のミスが見つかったらどうなりますか
「売上計上もれ」となって追徴税額を取られることもありますので説明がつくようにしておきましょう。
交際費などもチェックされるのでしょうか
されます。きちんとした交際費なのかまとめておきましょう。
在庫管理も見られると聞きましたが
在庫の形状もれなどがないか、製品を扱う会社では期末の状態を見られることがあります。